Как вернуть подоходный налог: инструкция по оформлению налогового вычета

Каждый гражданин России, который официально получает доход и платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц), имеет право вернуть часть уплаченного налога. Это возможно через механизм налоговых вычетов. Разберём пошагово, как оформить возврат подоходного налога, кто имеет на это право и какие документы нужны.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается ваш облагаемый доход, либо часть уже уплаченного НДФЛ, которую можно вернуть из бюджета. Размер возврата составляет 13 % от подтверждённых расходов.

Основания для получения вычета определены в статье 218–221 Налогового кодекса РФ. Наиболее распространённые виды вычетов:

• имущественный — при покупке жилья или уплате процентов по ипотеке;
• социальный — за обучение, лечение, страхование и благотворительность;
• инвестиционный — при вложениях в ИИС или продажах ценных бумаг;
• стандартный — для родителей, инвалидов и отдельных категорий граждан;
• профессиональный — для ИП, нотариусов и авторов.

Шаг 1. Определите вид вычета

Перед подачей заявления нужно определить, за что именно вы хотите вернуть налог. Например:

• купили квартиру или выплатили ипотеку — имущественный вычет;
• оплатили обучение ребёнка или своё лечение — социальный вычет;
• инвестировали в ИИС — инвестиционный вычет.

Каждый вид вычета имеет свои лимиты и особенности. Например, при покупке квартиры максимальный размер расходов, с которых можно вернуть НДФЛ, составляет 2 000 000 рублей (то есть возврат — до 260 000 рублей).

Шаг 2. Подготовьте документы

Для получения вычета понадобятся следующие документы:

• паспорт РФ;
• ИНН и СНИЛС;
• справка 2-НДФЛ от работодателя;
• декларация 3-НДФЛ (заполняется через личный кабинет на сайте ФНС);
• документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, квитанции, акты, выписки);
• реквизиты банковского счёта для перечисления возврата.

Шаг 3. Подайте заявление в налоговую

Сделать это можно тремя способами:

1. через личный кабинет на сайте nalog.ru — самый быстрый вариант;
2. лично в налоговой инспекции по месту регистрации;
3. по почте заказным письмом с уведомлением.

После подачи декларации налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, затем перечисляет деньги в течение 30 дней после принятия решения.

Шаг 4. Проверьте статус заявления

Статус можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика. Если запрос отклонён, ФНС указывает причину — чаще всего это отсутствие нужных подтверждений или ошибки в декларации.

Шаг 5. Получите возврат напрямую от работодателя

С 2022 года вы можете оформить вычет без декларации — через работодателя. Для этого подайте заявление через личный кабинет ФНС, дождитесь уведомления о подтверждении и передайте его в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать 13 % НДФЛ с зарплаты до полного возврата суммы.

Пример расчёта

Гражданин приобрёл квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Вычет предоставляется с суммы 2 000 000 руб., возврат составит 13 % — 260 000 руб. Если уплачивались проценты по ипотеке на сумму 1 500 000 руб., можно дополнительно вернуть 13 % от этой суммы — 195 000 руб.

Заключение

Вернуть подоходный налог — это законное право каждого налогоплательщика. Главное — собрать подтверждающие документы, подать заявление в ФНС или через работодателя и не пропустить сроки. Правильное оформление вычета позволит вернуть значительные суммы в ваш бюджет.